Nebenberuflich
Verdienstgrenze im Nebenerwerb
Eine einzige Verdienstgrenze gibt es nicht. Je nach Bereich, etwa Steuern, Krankenversicherung oder Sozialleistungen, gelten unterschiedliche Regeln.
Die wichtigsten Grenzen im Überblick
| Bereich | Grenze | Was sie bedeutet |
|---|---|---|
| Einkommensteuer | 410 Euro Nebeneinkünfte im Jahr | Bis dahin keine Pflicht zur Steuererklärung wegen der Nebeneinkünfte, darüber schon |
| Umsatzsteuer | 25.000 Euro Vorjahr, 100.000 Euro laufendes Jahr | Bis dahin ist die Kleinunternehmerregelung möglich |
| Gewerbesteuer | 24.500 Euro Gewerbeertrag im Jahr | Freibetrag für Einzelunternehmer |
| Krankenversicherung | keine feste Euro-Grenze | Entscheidend ist, ob die Selbstständigkeit hauptberuflich ist |
| Arbeitslosengeld | 165 Euro im Monat, unter 15 Stunden pro Woche | Freibetrag bei der Anrechnung, Stundengrenze für die Arbeitslosigkeit |
| Übungsleiter | 3.300 Euro im Jahr | steuerfrei für nebenberufliche Tätigkeiten als Trainer, Ausbilder oder Betreuer für gemeinnützige oder öffentliche Träger |
Einkommensteuer: die 410-Euro-Grenze
Bist du angestellt und hast daneben Einkünfte, die nicht dem Lohnsteuerabzug unterliegen, musst du eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn diese Einkünfte mehr als 410 Euro im Jahr betragen (§ 46 EStG). Darunter bleibt der Nebenverdienst steuerfrei, wenn du nicht ohnehin zur Abgabe verpflichtet bist. Knapp über der Grenze gibt es einen Härteausgleich, der die Steuer abmildert.
Wichtig: Es geht um den Gewinn, nicht um den Umsatz. Ausgaben für deine Selbstständigkeit ziehst du vorher ab.
Umsatzsteuer: die Kleinunternehmergrenze
Bleibt dein Umsatz im Vorjahr bei höchstens 25.000 Euro und im laufenden Jahr bei höchstens 100.000 Euro, kannst du die Kleinunternehmerregelung nutzen und Rechnungen ohne Umsatzsteuer schreiben. Im Gründungsjahr gilt die Grenze von 25.000 Euro. Mehr: Kleinunternehmerregelung und Kleinunternehmer-Check.
Krankenversicherung: Zeit und Einkommen zählen
In der Krankenversicherung gibt es keine feste Verdienstgrenze. Entscheidend ist, ob deine Selbstständigkeit hauptberuflich ist. Arbeitest du mehr als 20 Stunden pro Woche angestellt und verdienst dabei mehr als die Hälfte der monatlichen Bezugsgröße (2026: 1.977,50 Euro), gehen die Kassen in der Regel davon aus, dass die Selbstständigkeit nebenberuflich ist. Details: Nebenberuflich selbstständig machen.
Bist du über Ehe- oder Lebenspartner familienversichert, gilt dagegen eine feste monatliche Einkommensgrenze. Überschreitet dein Gewinn sie, endet die Familienversicherung.
Arbeitslosengeld: Stunden und Freibetrag
Beziehst du Arbeitslosengeld, darfst du weniger als 15 Stunden pro Woche nebenbei arbeiten, auch selbstständig (§ 138 SGB III). Vom Gewinn bleiben 165 Euro im Monat anrechnungsfrei (§ 155 SGB III), der Rest wird auf das Arbeitslosengeld angerechnet. Hast du die Nebentätigkeit schon mindestens zwölf Monate in den 18 Monaten vor der Arbeitslosigkeit ausgeübt, kann ein höherer Freibetrag gelten. Melde jede Nebentätigkeit vorher der Agentur für Arbeit.
Übungsleiter- und Ehrenamtspauschale
Für bestimmte nebenberufliche Tätigkeiten im Auftrag gemeinnütziger Organisationen oder öffentlicher Träger gibt es steuerfreie Pauschalen (§ 3 Nr. 26 und 26a EStG):
- Übungsleiterpauschale: bis 3.300 Euro im Jahr, etwa für Trainer, Ausbilder, Chorleiter oder Pflegetätigkeiten
- Ehrenamtspauschale: bis 960 Euro im Jahr für andere ehrenamtliche Tätigkeiten
Beide Pauschalen gelten nur für nebenberufliche Tätigkeiten und nicht für eine reguläre Selbstständigkeit am Markt.
Häufige Fragen
Wie viel darf ich nebenbei verdienen, ohne Steuern zu zahlen?
Als Angestellter bleiben Nebeneinkünfte bis 410 Euro im Jahr steuerfrei, wenn du sonst keine Steuererklärung abgeben musst. Darüber wird der Gewinn mit deinem persönlichen Steuersatz besteuert.
Gibt es eine Grenze für Rentner?
Für Altersrenten gibt es seit 2023 keine Hinzuverdienstgrenze mehr. Bei Erwerbsminderungsrenten gelten weiterhin Grenzen, die die Deutsche Rentenversicherung jedes Jahr festlegt.
Muss ich mein Gewerbe erst ab einem bestimmten Verdienst anmelden?
Nein. Die Anmeldepflicht hängt nicht vom Verdienst ab, sondern davon, ob deine Tätigkeit ein Gewerbe ist.