Steuern & Finanzen
Umsatzsteuervoranmeldung: So funktioniert sie
Wer umsatzsteuerpflichtig ist, meldet die Umsatzsteuer nicht nur einmal im Jahr, sondern laufend über die Umsatzsteuervoranmeldung. Hier erfährst du, wie oft du sie abgeben musst und wie die Abgabe über ELSTER funktioniert.
Wer eine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben muss
Jeder Unternehmer, der Umsatzsteuer auf seinen Rechnungen ausweist, muss Voranmeldungen abgeben. Darin meldest du die Umsatzsteuer aus deinen Rechnungen und ziehst die Vorsteuer aus deinen Einkäufen ab. Die Differenz zahlst du an das Finanzamt oder bekommst sie erstattet. Mehr: Umsatzsteuer und Vorsteuer.
Nutzt du die Kleinunternehmerregelung, berechnest du keine Umsatzsteuer und musst in der Regel keine Voranmeldungen abgeben.
Monatlich oder vierteljährlich?
| Umsatzsteuer im Vorjahr | Voranmeldungszeitraum |
|---|---|
| mehr als 9.000 Euro | monatlich |
| bis 9.000 Euro | vierteljährlich |
| höchstens 2.000 Euro | Befreiung von Voranmeldungen möglich |
Für Gründer gibt es eine Sonderregel: Eigentlich müssen sie im Gründungsjahr und im folgenden Jahr monatlich abgeben. Für die Jahre 2021 bis 2026 ist diese Pflicht ausgesetzt. Dann zählt die voraussichtliche Umsatzsteuer des laufenden Jahres, die du im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung schätzt.
Fristen
Die Voranmeldung muss bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums beim Finanzamt sein. Für den Monat März ist das also der 10. April, für das erste Quartal ebenfalls der 10. April. Die Zahlung ist am selben Tag fällig.
Mit einer Dauerfristverlängerung bekommst du einen Monat mehr Zeit. Wer monatlich abgibt, muss dafür eine Sondervorauszahlung leisten.
Abgabe über ELSTER
- In "Mein ELSTER" anmelden. Das Zertifikat bekommst du bei der Registrierung.
- Formular "Umsatzsteuer-Voranmeldung" für das richtige Jahr und den richtigen Zeitraum öffnen.
- Umsätze nach Steuersätzen eintragen, die Umsatzsteuer berechnet ELSTER selbst.
- Vorsteuer aus deinen Eingangsrechnungen eintragen.
- Prüfen, absenden und den Betrag bis zur Frist überweisen oder per Lastschrift einziehen lassen.
Die Abgabe ist elektronisch Pflicht. Auf Papier geht es nur, wenn das Finanzamt dir das auf Antrag erlaubt, um unbillige Härten zu vermeiden.
Was passiert, wenn du zu spät abgibst?
Bei verspäteter Abgabe kann das Finanzamt einen Verspätungszuschlag festsetzen, bei verspäteter Zahlung fallen Säumniszuschläge an. Lege dir deshalb feste Termine in den Kalender und bilde Rücklagen für die Zahlung.
Häufige Fragen
Muss ich eine Voranmeldung abgeben, wenn ich keine Umsätze hatte?
Ja, solange das Finanzamt dich zur Abgabe verpflichtet hat. Dann gibst du eine Voranmeldung mit null Euro ab.
Ersetzt die Voranmeldung die Umsatzsteuer-Jahreserklärung?
Nein. Nach Ablauf des Jahres gibst du zusätzlich eine Umsatzsteuererklärung ab.
Kann ich vom Quartal auf monatlich wechseln?
Ja. Hast du einen Vorsteuerüberschuss von mehr als 9.000 Euro im Vorjahr, kannst du statt des Quartals den Monat wählen. Dafür gibst du die Voranmeldung für Januar bis zum 10. Februar ab.