Anmeldung & Recht
Scheinselbstständigkeit erkennen und vermeiden
Wer überwiegend für einen Auftraggeber arbeitet und in dessen Abläufe eingebunden ist, kann als scheinselbstständig gelten. Hier erfährst du, worauf geprüft wird und wie du Klarheit bekommst.
Wann liegt Scheinselbstständigkeit vor?
Maßgeblich ist § 7 SGB IV. Eine Beschäftigung liegt vor, wenn jemand nach Weisungen arbeitet und in die Arbeitsorganisation eines anderen eingegliedert ist. Entscheidend ist dabei nicht, was im Vertrag steht, sondern wie die Zusammenarbeit tatsächlich gelebt wird.
Typische Anzeichen:
- Der Auftraggeber bestimmt Arbeitszeit, Arbeitsort und Art der Ausführung.
- Du arbeitest in seinen Räumen, mit seinen Arbeitsmitteln und in seinem Team.
- Du hast im Wesentlichen nur diesen einen Auftraggeber.
- Du trägst kein unternehmerisches Risiko, etwa weil du nach Stunden bezahlt wirst, egal wie das Ergebnis ist.
- Du machst die gleiche Arbeit wie fest angestellte Mitarbeitende.
- Du trittst nicht selbst am Markt auf, hast keine eigene Website, keine eigenen Kunden, keine eigene Preisgestaltung.
Kein einzelnes Merkmal ist allein entscheidend. Die Gesamtschau zählt.
Was droht bei Scheinselbstständigkeit?
Für den Auftraggeber:
- Nachzahlung der Sozialversicherungsbeiträge, auch der Arbeitnehmeranteile, in der Regel für bis zu vier Jahre, bei Vorsatz für bis zu 30 Jahre
- Säumniszuschläge von 1 Prozent pro Monat
- gegebenenfalls Lohnsteuerhaftung und strafrechtliche Folgen
Für den Auftragnehmer:
- rückwirkender Status als Arbeitnehmer mit arbeitsrechtlichen Ansprüchen, etwa auf Urlaub und Kündigungsschutz
- steuerliche Korrekturen, insbesondere bei der Umsatzsteuer, die du in Rechnungen ausgewiesen hast
- möglicherweise Rentenversicherungspflicht als arbeitnehmerähnlicher Selbstständiger, siehe Rentenversicherung für Selbstständige
Das Statusfeststellungsverfahren
Auftraggeber und Auftragnehmer können bei der Clearingstelle der Deutschen Rentenversicherung gemeinsam oder einzeln beantragen, dass der Status verbindlich geprüft wird (§ 7a SGB IV). Seit 2022 ist das auch schon vor Beginn der Tätigkeit auf Grundlage der geplanten Vertragsgestaltung möglich. Das schafft für beide Seiten Rechtssicherheit.
So beugst du vor
- Arbeite für mehrere Auftraggeber.
- Bestimme Arbeitszeit, Arbeitsort und Arbeitsweise selbst.
- Nutze eigene Arbeitsmittel und rechne nach Ergebnis oder Projekt ab, nicht nur nach Stunden.
- Tritt am Markt auf: eigene Website, eigene Rechnungen, eigene Preise.
- Halte Verträge und tatsächliche Zusammenarbeit im Einklang.
Häufige Fragen
Gibt es eine feste Grenze, ab wann ein Auftraggeber zu viel ist?
Nein. Ein Hauptauftraggeber ist ein Indiz, aber nicht allein entscheidend. In der Rentenversicherung wird bei arbeitnehmerähnlichen Selbstständigen geprüft, ob du im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber tätig bist.
Wer stellt den Antrag auf Statusfeststellung?
Auftraggeber, Auftragnehmer oder beide gemeinsam.
Schützt ein Freelancer-Vertrag vor Scheinselbstständigkeit?
Nein. Maßgeblich ist die tatsächliche Durchführung, nicht die Bezeichnung im Vertrag.