Anmeldung & Recht
Als Freiberufler anmelden
Freiberufler melden sich nicht beim Gewerbeamt, sondern direkt beim Finanzamt an. Hier erfährst du, wie der Ablauf aussieht und was du vorbereiten solltest.
Bin ich Freiberufler?
Freiberuflich ist eine Tätigkeit nach § 18 Einkommensteuergesetz, wenn sie wissenschaftlich, künstlerisch, schriftstellerisch, unterrichtend oder erziehend ist oder zu den sogenannten Katalogberufen gehört, etwa Ärzte, Zahnärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater, Architekten, Ingenieure, Journalisten, Dolmetscher oder Übersetzer. Auch Berufe, die einem Katalogberuf ähnlich sind, können dazu zählen. Ob du dazugehörst, entscheidet das Finanzamt anhand deiner Angaben. Mehr: Katalogberufe und Freiberufler oder Gewerbe?.
Die Anmeldung in 4 Schritten
- ELSTER-Konto einrichten. Falls du noch keins hast, beantrage es frühzeitig auf elster.de. Die Aktivierungsdaten kommen per Post, das kann bis zu zwei Wochen dauern.
- Fragebogen zur steuerlichen Erfassung öffnen. In ELSTER unter "Formulare & Leistungen" findest du den Fragebogen für die Aufnahme einer freiberuflichen Tätigkeit. Für Einzelunternehmer gibt es eine eigene Variante.
- Ausfüllen und absenden. Du machst Angaben zu deiner Person, deiner Tätigkeit, dem Beginn, deinem geschätzten Umsatz und Gewinn, zur Gewinnermittlung und zur Umsatzsteuer, einschließlich der Entscheidung für oder gegen die Kleinunternehmerregelung.
- Steuernummer erhalten. Das Finanzamt prüft deine Angaben und teilt dir eine Steuernummer mit. Bei Bedarf beantragst du im Fragebogen gleich eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer mit.
Die Frist ergibt sich aus § 138 Abgabenordnung: Die Meldung muss innerhalb eines Monats nach Aufnahme der Tätigkeit beim Finanzamt sein, ohne dass das Finanzamt dich dazu auffordert. Die Anmeldung ist kostenlos.
Worauf du im Fragebogen achten solltest
- Tätigkeit genau beschreiben. Die Beschreibung entscheidet mit darüber, ob das Finanzamt dich als Freiberufler einordnet. Benenne konkret, was du tust und welche Qualifikation du dafür hast.
- Umsatz und Gewinn realistisch schätzen. Zu hohe Schätzungen führen zu hohen Vorauszahlungen, zu niedrige zu Nachzahlungen.
- Kleinunternehmerregelung bewusst wählen. An die Entscheidung bist du in der Regel fünf Jahre gebunden, wenn du auf die Regelung verzichtest. Prüfe vorher den Kleinunternehmer-Check.
Weitere Stellen, die du kennen solltest
- Berufskammern: Einige freie Berufe sind Pflichtmitglied einer Kammer, etwa Ärzte, Rechtsanwälte, Steuerberater oder Architekten. Dort gelten eigene Zulassungs- und Berufsregeln.
- Künstlersozialkasse: Selbstständige Künstler und Publizisten sind über die Künstlersozialkasse in der Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung pflichtversichert. Die Anmeldung dort ist separat.
- Rentenversicherung: Lehrer, Dozenten, Erzieher, Hebammen und Pflegepersonen sind als Selbstständige rentenversicherungspflichtig und müssen sich innerhalb von drei Monaten bei der Deutschen Rentenversicherung melden. Details: Rentenversicherung für Selbstständige.
- Krankenkasse: Melde deiner Krankenkasse den Start in die Selbstständigkeit.
Häufige Fragen
Muss ich als Freiberufler ein Gewerbe anmelden?
Nein. Freiberufler sind vom Gewerberecht ausgenommen und zahlen keine Gewerbesteuer.
Was passiert, wenn das Finanzamt mich als Gewerbetreibenden einstuft?
Dann musst du ein Gewerbe beim Gewerbeamt anmelden, und es kann Gewerbesteuer anfallen. Gegen die Einstufung kannst du Einspruch einlegen, wenn du sie für falsch hältst.
Kann ich die Anmeldung auch auf Papier machen?
Der Fragebogen ist grundsätzlich elektronisch zu übermitteln. Nur in Härtefällen kann das Finanzamt Papier zulassen.
Was kostet die Anmeldung als Freiberufler?
Nichts. Die Anmeldung beim Finanzamt ist kostenlos.